埃斯頓：2024年上半年虧損7341.60萬元
http://www.sharifulalam.com 2024-09-02 11:52 來源：中國證券報
埃斯頓8月30日披露2024年半年度報告。2024年上半年，公司實現營業收入21.69億元，同比下降3.21%；歸母凈利潤虧損7341.6萬元，上年同期盈利9740.28萬元；扣非凈利潤虧損9699.16萬元，上年同期盈利6922.63萬元；經營活動產生的現金流量凈額為-3.42億元，上年同期為-9209.78萬元；報告期內，埃斯頓基本每股收益為-0.08元，加權平均凈資產收益率為-2.77%。
報告期內，公司合計非經常性損益為2357.56萬元，其中計入當期損益的政府補助為2002.44萬元，非流動性資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部分）為386.93萬元。
以8月29日收盤價計算，埃斯頓目前市盈率（TTM）約為-297.48倍，市凈率（LF）約為4.13倍，市銷率（TTM）約為2.32倍。
公司近年市盈率（TTM）、市凈率（LF）、市銷率（TTM）歷史分位圖如下所示：
根據半年報，公司第二季度實現營業總收入11.66億元，同比下降7.10%，環比增長16.24%；歸母凈利潤-7994.54萬元，同比下降247.07%，環比下降1324.39%；扣非凈利潤-8405.07萬元，同比下降326.39%，環比下降549.50%。
2024年上半年，公司毛利率為29.33%，同比下降3.76個百分點；凈利率為-3.22%，較上年同期下降7.80個百分點。從單季度指標來看，2024年第二季度公司毛利率為26.50%，同比下降6.21個百分點，環比下降6.12個百分點；凈利率為-6.72%，較上年同期下降11.39個百分點，較上一季度下降7.57個百分點。
數據顯示，2024年上半年公司加權平均凈資產收益率為-2.77%，較上年同期下降6.32個百分點；公司2024年上半年投入資本回報率為0.00%，較上年同期下降2.34個百分點。
2024年上半年，公司經營活動現金流凈額為-3.42億元，同比減少2.50億元，主要系毛利率下降，原材料占比上升，采購付現支出增加，同時人員費用支付增加等因素導致現金流出增加所致；籌資活動現金流凈額2.79億元，同比減少6.36億元，主要系上年同期收購少數股東股權融資增加，本期未發生該籌資所致；投資活動現金流凈額-1.04億元，上年同期為-7.72億元，主要系上年同期收購少數股東股權投資支出，本期未發生該事項支出所致。
進一步統計發現，2024年上半年公司自由現金流為-3.63億元，上年同期為-6.43億元。
2024年上半年，公司營業收入現金比為103.50%。
營運能力方面，2024年上半年，公司總資產周轉率為0.21次，上年同期為0.25次（2023年上半年行業平均值為0.21次，公司位居同行業8/21）；固定資產周轉率為1.83次，上年同期為2.85次（2023年上半年行業平均值為2.51次，公司位居同行業10/21）；公司應收賬款周轉率、存貨周轉率分別為1.22次、1.14次。
2024年上半年，公司期間費用為7.15億元，較上年同期增加4920.20萬元；期間費用率為32.96%，較上年同期上升3.25個百分點。其中，銷售費用同比增長22.73%，管理費用同比增長5.67%，研發費用同比增長1.81%，財務費用同比下降13.28%。
資料顯示，銷售費用的變動主要因為人員增加；財務費用的變動主要因為匯兌損益影響。
資產重大變化方面，截至2024年上半年末，公司應收賬款較上年末增加23.11%，占公司總資產比重上升3.07個百分點；貨幣資金較上年末減少9.14%，占公司總資產比重下降1.44個百分點；固定資產較上年末增加13.77%，占公司總資產比重上升1.14個百分點；交易性金融資產較上年末減少24.11%，占公司總資產比重下降1.14個百分點。
負債重大變化方面，截至2024年上半年末，公司短期借款較上年末增加20.19%，占公司總資產比重上升2.49個百分點，主要系增加短期借款補充流動資金；合同負債較上年末增加26.84%，占公司總資產比重上升0.68個百分點；長期應付款合計較上年末增加12.29%，占公司總資產比重上升0.33個百分點；長期借款較上年末增加3.25%，占公司總資產比重上升0.02個百分點。
從存貨變動來看，截至2024年上半年末，公司存貨賬面價值為13.57億元，占凈資產的52.71%，較上年末增加1689.2萬元。其中，存貨跌價準備為6801.84萬元，計提比例為4.77%。
2024年上半年，埃斯頓的商譽達到14.86億元，相當于同期公司凈資產25.75億元的57.71%。
在償債能力方面，公司2024年上半年末資產負債率為74.00%，相比上年末上升1.99個百分點；有息資產負債率為40.22%，相比上年末上升2.17個百分點。
2024年上半年，公司流動比率為1.09，速動比率為0.84。
半年報顯示，2024年上半年末公司十大流通股東中，新進股東為南方中證1000交易型開放式指數證券投資基金，取代了一季度末的富達管理及研究公司有限責任公司-富達新興亞洲基金(交易所)。在具體持股比例上，香港中央結算有限公司、中國人壽保險股份有限公司-傳統-普通保險產品-005L-CT001滬持股有所下降。
籌碼集中度方面，截至2024年上半年末，公司股東總戶數為9.47萬戶，較一季度末下降了6310戶，降幅6.25%；戶均持股市值由一季度末的16.47萬元下降至13.06萬元，降幅為20.70%。
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